年末調整

生命保険料控除の1年延長措置は2026年分の所得税から適用されます。23歳未満の扶養親族がいる世帯を対象に、一般生命保険料控除の上限が4万円から6万円に引き上げられる内容です。本記事では適用時期、対象者の条件、具体的な節税効果、住民税との違いなど、制度の詳細をわかりやすく解説しています。

令和7年（2025年）の基礎控除改正により、源泉徴収票の内容が大きく変わります。基礎控除は最大95万円に引き上げられ、103万円の壁が123万円に移行。特定親族特別控除の新設や給与所得控除の変更点、税金と社会保険の壁の違いまで、実務担当者と納税者が知るべき情報を詳しく解説します。

保険料控除証明書を紛失した場合の再発行方法を徹底解説。生命保険会社への電話依頼、契約者サイトからの電子データ即時発行、マイナポータル連携まで、年末調整に間に合わせるための全手段を紹介。万が一期限に遅れても還付申告で取り戻せる方法も解説します。

年末調整で保険料控除証明書を電子データで会社に提出する方法を詳しく解説します。XMLファイルのダウンロードから会社の年末調整システムへの提出、マイナポータル連携まで、2025年最新情報を含めた完全ガイド。手入力不要で正確な申告を実現する電子データ活用法をわかりやすく説明します。

2025年から給与所得控除の最低保障額が55万円から65万円へ引き上げられ、基礎控除も95万円に増額されます。いわゆる103万円の壁が160万円に移行し、年末調整の手続きにも大きな影響があります。パートやアルバイト、学生、年金受給者など、対象者別の影響と実務のポイントを分かりやすく解説します。

2025年12月1日から施行される扶養控除の所得要件変更について詳しく解説します。103万円の壁が123万円へ引き上げられ、特定親族特別控除も新設されます。施行時期、年末調整での対応、給与システムの更新など、企業と家庭が知っておくべき重要な情報を網羅的にお届けします。

2025年から年末調整の基礎控除が原則58万円に引き上げられます。しかし所得制限により実際の控除額は年収や合計所得金額によって変動します。123万円・160万円の新しい年収の壁、所得階層別の控除額、2年間限定の特別措置、申告書の記入方法まで、納税者が知るべきすべてを徹底解説します。

2025年の年末調整では令和7年12月1日施行の税制改正により大きな変更があります。基礎控除の95万円への引き上げ、特定親族特別控除の新設、年収の壁の変化など、企業の実務担当者と納税者が知っておくべき変更点と施行時期を詳しく解説します。

世帯分離が年末調整や扶養控除に与える影響について、2025年税制改正を含めて詳しく解説。世帯分離後も扶養控除を受けられる条件、特定親族特別控除の新設、健康保険の扶養との違い、メリット・デメリットを具体例とともに分かりやすく説明します。

【2025年版】住宅ローン控除の初年度は必ず確定申告が必要です。会社員の方向けに、控除額の計算方法や必要書類、確定申告書の書き方、e-Taxでの申請方法まで徹底解説。必要書類のチェックリスト付きで初めての確定申告も安心。期限を過ぎた場合の対処法も紹介しています。